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国家外汇管理局综合司关于清理整合部分外汇账户的通知
财建〔2021〕148号 目前固定
类 别：小企业会计文 号：财建〔2021〕148号颁发日期：2021-06-17
地 区：全国行 业：全行业时效性：有效
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局，各全国性中资银行：
为进一步深化外汇管理改革，简化相关业务操作流程，便利银行、企业等市场主体真实合规办理外汇业务，国家外汇管理局决定对部分外汇账户进行清理整合，进一步减少账户种类。现就有关事项通知如下：
一、清理整合工作涉及账户
此次清理整合工作涉及8类外汇账户：
（一）经常项目-外汇结算账户（1000）；
（二）保险机构外汇经营账户（1601）；
（三）资本项目-外汇资本金账户（2102）；
（四）资本项目-资产变现账户（2103）；
（五）资本项目-保证金专用账户（2104）；
（六）资本项目-环境权益交易外汇账户（2107）；
（七）资本项目-境内公司境外上市专户（2404）；
（八）特殊交易保证金外汇账户（3500）。
二、账户整合规则
（一）将“保险机构外汇经营账户（1601）”并入“经常项目-外汇结算账户（1000）”；
（二）将“资本项目-环境权益交易外汇账户（2107）”并入“资本项目-资产变现账户（2103）”；
（三）将“资本项目-境内公司境外上市专户（2404）”并入“资本项目-外汇资本金账户（2102）”；
（四）将“特殊交易保证金外汇账户（3500）”并入“资本项目-保证金专用账户（2104）”。
相关账户收支范围及管理规则的调整详见本通知附件《部分外汇账户清理整合方案》（以下简称《方案》），银行应根据《方案》对上述账户进行清理整合。
三、相关工作要求
银行应于2021年1月29日20:00至1月31日20:00之间，根据本通知要求完成以下工作：
（一）刷新历史数据；
（二）更新账户类型代码表；
（三）对业务系统和数据报送接口进行升级；
（四）1月29日20:00以后，银行应按新的账户类型代码报送账户数据。
在此之前，银行应做好修订相关内部管理制度和操作规程等配套工作，确保已废止的账户类型不再开立新的账户；对刷新类型后继续使用的账户，按照刷新后账户类型的相关规定办理账户相关交易，并及时向国家外汇管理局报送数据。国家外汇管理局分支局应对辖内银行做好相关指导和服务工作。
本通知自2021年2月1日起实施，以前规定与本通知不符的，以本通知为准。国家外汇管理局各分局、外汇管理部接到本通知后，应及时转发辖内中心支局、支局、城市商业银行、农村商业银行、外资银行、农村合作银行；各全国性中资银行接到本通知后，应及时转发所辖分支机构。执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局反馈。
联系电话：010-68402412（经常项目）、68402163（资本项目）
特此通知。
附件：部分外汇账户清理整合方案
国家外汇管理局综合司
2020年9月22日